スキマバイトの年末調整は、「どこで年末調整するのか」を先に整理するとかなり分かりやすくなります。いちばん大事なのは、年末調整は基本的に1人につき1か所、しかも主たる勤務先で行うものだという点です。
そのため、本業がある会社員がスキマバイトをした場合、年末調整は通常、本業の会社で行います。スキマバイト先の給与まで自動で全部まとめて調整してくれるわけではありません。
先に結論を言うと、本業ありの人は「本業先で年末調整＋必要なら自分で確定申告」、掛け持ちの人は「主たる勤務先を1つ決めて、他は原則年末調整なし」と考えると整理しやすいです。つまり、年末調整だけで終わる人もいますが、スキマバイトの働き方によっては、あとで自分で申告が必要になることがあります。
- 年末調整は、基本的に主たる勤務先で1回だけ行います
- 本業がある人は、本業先で年末調整するのが通常です
- スキマバイト先の給与は、原則としてそこで年末調整しないことが多いです
- 掛け持ちで給与を2か所以上からもらう人は、確定申告が必要になることがあります
- 所得税の確定申告が不要でも、住民税申告が別で必要なことがあります
そもそも年末調整とは何か
年末調整は、1年の終わりに勤務先が行う所得税の精算です。毎月の給料から引かれている源泉徴収税額は、あくまで概算です。そのため、1年間の給与額や控除をもとに、本来の税額へ調整する必要があります。
この精算を勤務先がしてくれるのが年末調整です。つまり、会社やバイト先が最後に税金の過不足をならしてくれる仕組みです。
年末調整はどこでやるのか
ここがいちばん重要です。年末調整は、基本的に扶養控除等申告書を出している勤務先で行います。これが一般にいう主たる勤務先です。
反対に、それ以外の勤務先は従たる勤務先として扱われやすく、そこで受ける給与は原則として年末調整の対象になりにくいです。つまり、スキマバイト先が複数あっても、それぞれが勝手に年末調整してくれるわけではありません。
主たる勤務先とは
その年に、いちばん基本の勤務先として扱う場所です。通常は、本業の会社や、いちばん継続して働いているバイト先になります。
従たる勤務先とは
主たる勤務先以外の給与支払先です。スキマバイト、副業バイト、単発バイト先などはここに入りやすいです。
本業がある人の年末調整の考え方
会社員や本業がある人は、通常、本業先が主たる勤務先です。そのため、年末調整も本業先で受けることになります。
本業ありで、スキマバイトを少しだけしている人
この場合、本業先では本業の給与について年末調整します。ただし、スキマバイト先の給与は本業の会社が自動で把握しているわけではないので、年末調整だけで全部終わるとは限りません。
本業以外の給与があるなら、その分を自分で確認する必要があります。特に、年末調整されていない給与がある人は、年明けに確定申告が必要かどうかを見たほうが安全です。
本業先に副業分を持ち込めば年末調整してもらえるのか
ここは誤解しやすいですが、スキマバイト先の給与を本業先へ持ち込めば何でもまとめて年末調整してくれる、とは考えないほうが安全です。
同じ年の途中で転職したケースのように、前職の源泉徴収票を今の勤務先へ出して、今の勤務先が前職分も含めて年末調整する形はあります。ただし、これは転職して勤務先が切り替わったケースの話であって、本業を続けながら別のスキマバイトをしている副業とは少し違います。
掛け持ちしている人の年末調整の考え方
アルバイトやスキマバイトを掛け持ちしている人は、どこを主たる勤務先にするかをまず決める必要があります。
掛け持ちでも年末調整する勤務先は1つ
勤務先が2か所以上あっても、年末調整を受ける場所は基本的に1つです。全部の勤務先で年末調整するわけではありません。
そのため、掛け持ちの人は「全部の給料が自動で精算される」と思わないほうが安全です。主たる勤務先で年末調整されなかった給与が残るなら、あとで自分で確定申告して精算する流れになります。
どこを主たる勤務先にするか
一般には、いちばん継続している先、メインで働く先、年間の給与が多い先を主たる勤務先にすることが多いです。ここに扶養控除等申告書を出します。
残りの勤務先は従たる勤務先になりやすく、源泉徴収もやや高めに見えやすいです。
スキマバイト先で年末調整されることはあるのか
ありますが、いつもされるわけではありません。年末調整の対象になるのは、年末時点でその勤務先にいて、しかもその勤務先が主たる勤務先である場合が中心です。
単発・短期のスキマバイト先は、その年の終わりまで継続していないことも多く、そもそも年末調整の対象にならないことがあります。
スキマバイト先で年末調整されにくいケース
- 単発や短期で終わっている
- 本業が別にある
- 扶養控除等申告書をその勤務先に出していない
- その年の途中で辞めている
つまり、スキマバイト先は「給与は出るけれど、年末調整は自分で別に考える必要がある」と思っておいたほうがズレにくいです。
年の途中で転職した人は少し考え方が違います
転職した人は、本業ありの副業とは少し違います。年の途中で前の会社を辞めて、年末時点では新しい会社に勤めているなら、新しい会社で前職分も含めて年末調整してもらえることがあります。
そのためには、前の会社でもらった源泉徴収票を今の会社へ出す必要があります。これがないと、今の会社で前職分を含めた年末調整ができないことがあります。
転職した人がやること
- 前職の源泉徴収票を受け取る
- 今の勤務先へ提出する
- 保険料控除などの書類も必要に応じて出す
逆に、源泉徴収票を出していないと、前職分が年末調整に入らず、自分で確定申告する流れになりやすいです。
年末調整だけで終わる人
次のような人は、年末調整だけで終わることが多いです。
- 1か所だけで働いている
- その勤務先に年末時点で在籍している
- その勤務先へ扶養控除等申告書を出している
- 必要書類を提出している
この場合は、勤務先が所得税を精算してくれるので、自分で確定申告しなくてよいことが多いです。
年末調整だけでは終わらない人
反対に、次のような人は、年末調整のあとに自分で確認が必要です。
- 本業のほかにスキマバイトの給与がある
- 給与を2か所以上からもらっている
- 年末調整されていない勤務先がある
- 年の途中で辞めて、その後年末調整を受けていない
- 給与以外の副収入もある
この場合、年末調整そのものは主たる勤務先で受けても、最終的には自分で確定申告したほうがよい、または必要になることがあります。
確定申告が必要になりやすいケース
年末調整と確定申告は別です。年末調整で全部終わる人もいれば、年末調整のあとに確定申告が必要な人もいます。
本業ありの副業スキマバイト
本業で年末調整していても、スキマバイト分が別にあるなら確認が必要です。特に、年末調整されていない給与や、給与以外の所得がある人は注意したほうがいいです。
掛け持ちアルバイト
主たる勤務先でしか年末調整しないのが基本なので、他の勤務先の給与が残る人は、年明けに自分で精算する必要が出やすいです。
途中退職で年末調整なし
年の途中で退職して、その後どこでも年末調整を受けていないなら、自分で確定申告すると税金が戻ることがあります。
年末調整で勤務先に出す主な書類
本業先や主たる勤務先で年末調整する時は、次のような書類を出すことがあります。
- 扶養控除等申告書
- 保険料控除申告書
- 基礎控除申告書などの各種申告書
- 前職の源泉徴収票（転職した人）
スキマバイト先からもらった源泉徴収票も、確定申告の時に使うことがあるので、年末まで保管しておいたほうが安全です。
よくある勘違い
本業で年末調整されるなら副業分も全部終わる
これは違います。本業先が把握していないスキマバイト給与まで、自動で全部精算してくれるとは限りません。
掛け持ちなら全部の勤務先で年末調整してもらえる
これも違います。年末調整は基本的に1か所です。ほかの勤務先の給与は別に整理が必要です。
短期バイトだから源泉徴収票はいらない
短期でも源泉徴収票は大事です。年末や確定申告で必要になることがあるので、必ず保管したほうが安心です。
迷った時の考え方
- その年の給与を何か所から受け取ったか確認する
- どこを主たる勤務先にしているか確認する
- 年末調整をどこで受けたか確認する
- 年末調整されていない給与が残っていないか見る
- 必要なら確定申告や住民税申告も考える
この順番で整理すると、「年末調整だけで終わる人」か「自分で追加対応が必要な人」かが見えやすくなります。
まとめ
スキマバイトの年末調整は、主たる勤務先で1回だけ行うのが基本です。本業がある人は本業先で年末調整するのが通常で、スキマバイト先の給与まで全部自動で終わるとは限りません。
掛け持ちしている人も、年末調整する勤務先は基本的に1つです。ほかの勤務先の給与は原則として年末調整の対象になりにくく、年明けに自分で確定申告が必要になることがあります。
つまり、本業あり・掛け持ち時の考え方は、「どこが主たる勤務先か」「年末調整されていない給与が残っていないか」を確認することが中心です。まずは、源泉徴収票を全部そろえ、どこで年末調整したかを整理すると判断しやすくなります。
- 年末調整は基本的に主たる勤務先で1回だけです
- 本業ありの人は、本業先で年末調整するのが通常です
- スキマバイト先の給与は、原則として別で確認が必要です
- 掛け持ちの人は、主たる勤務先以外の給与に注意します
- 転職した人は前職の源泉徴収票を今の勤務先へ出します
- 迷ったら、源泉徴収票と年末調整の有無を先に整理します
